הסתלקות מירושה – המדריך המלא
הסתלקות מירושה הינה פעולה משפטית המאפשרת ליורש לוותר על חלקו בעיזבון, בין אם הוא זכאי לרשת על פי צוואה או על פי דין. חוק הירושה, תשכ”ה-1965, מסדיר את נושא ההסתלקות בסעיפים 6-5, וקובע כי יורש רשאי להסתלק מחלקו בעיזבון באמצעות הודעה בכתב לרשם לענייני ירושה או לבית המשפט. ההסתלקות יכולה להיות מלאה או חלקית, מותנית או בלתי מותנית, ויש להגישה תוך זמן סביר לאחר מות המוריש, טרם קבלת נכס מהעיזבון. מבחינה משפטית, הסתלקות מירושה מובילה לכך שחלקו של המסתלק בעיזבון יעבור ליורשים האחרים כאילו המסתלק נפטר לפני המוריש. במקרה של הסתלקות מירושה על פי דין, חלקו של המסתלק עובר לצאצאיו בחלקים שווים, ואם אין לו צאצאים, חלקו מתחלק בין שאר יורשי המוריש לפי חלקם היחסי בעיזבון. למידע נוסף, צרו קשר עכשיו עם עו”ד יוסף עזרא: 04-6482021
הסתלקות מירושה ושיקולים אסטרטגיים
הסתלקות מירושה עשויה להיות כלי אסטרטגי חשוב בתכנון משפחתי וכלכלי, ומשמשת למגוון מטרות. אחת המטרות המרכזיות היא העברת הירושה לדור הבא, כאשר יורש מסתלק לטובת ילדיו. שימוש זה נפוץ במיוחד במשפחות מבוססות המעוניינות לדלג על דור לצורכי תכנון מס או תכנון פיננסי. מטרה נוספת היא הימנעות מחובות העיזבון, שכן יורש אינו חייב לקבל ירושה הכוללת חובות העולים על שווי הנכסים. שיקול שלישי הוא הסתלקות כפתרון לסכסוכי ירושה, במסגרת הסכם כולל בין היורשים. חשוב להדגיש כי להסתלקות השלכות משפטיות ומיסויות מורכבות, המחייבות ייעוץ מקצועי.
השלכות משפטיות מורכבות
להסתלקות מירושה השלכות משפטיות ומיסויות משמעותיות שיש לשקול בקפידה טרם קבלת החלטה. מבחינה משפטית, חשוב להבחין בין הסתלקות לבין ויתור או העברה. הסתלקות נחשבת כאילו המסתלק נפטר לפני המוריש, והיא אינה כפופה למס שבח או מס רכישה, בעוד שוויתור או העברה לאחר קבלת הירושה נחשבים לעסקאות הכפופות למיסוי. עם זאת, להסתלקות עשויות להיות השלכות בתחום מס הכנסה, ביטוח לאומי, ומס עיזבון במדינות זרות. סוגיה נוספת נוגעת לפגיעה אפשרית בנושים של המסתלק, שכן יש מצבים בהם ההסתלקות עלולה להיחשב כהברחת נכסים. היבט חשוב אחר הוא אי-היכולת לבטל הסתלקות לאחר שהוגשה ואושרה, בניגוד לצוואה שניתן לשנותה כל עוד המצווה בחיים. לאור המורכבות, מומלץ לקבל ייעוץ משפטי ופיננסי מקיף טרם ביצוע הסתלקות, ולשקול חלופות כגון צוואה הדדית, הסכמי חלוקה, או העברת מתנות בחיים.
משרד עורכי דין וגישור יוסף עזרא מציע ייעוץ משפטי מקיף בנושא הסתלקות מירושה והשלכותיה המשפטיות והמיסויות. המשרד, עם סניפים בחיפה, חולון ורמת-גן, מלווה לקוחות בכל שלבי התהליך – החל מניתוח המצב המשפחתי והכלכלי, דרך בחינת החלופות האפשריות והשלכותיהן, ועד להכנת המסמכים והגשתם לרשויות המתאימות. צוות המשרד, המחויב לסטנדרט שירות גבוה וגישה אישית לכל לקוח, משלב ידע מעמיק בדיני ירושה עם מומחיות בתחומי המיסוי והתכנון הפיננסי, ומייצג את לקוחותיו בנאמנות ובמקצועיות בבתי המשפט ומול רשויות המס. הגישה הבלתי מתפשרת של המשרד, המשולבת בהבנה מעמיקה של צרכי הלקוח ונסיבותיו הייחודיות, מבטיחה פתרונות מותאמים אישית המשרתים את האינטרסים המשפחתיים והכלכליים של כל לקוח.
משרד עו”ד יוסף עזרא עומד כאן לשירותכם. חייגו עכשיו: 04-6482021
